主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现向区人大常委会报告汇报部分预算单位2022年度预算执行审议意见落实情况，请予审议。

一、基本情况

《温州市洞头区人民代表大会常务委员会关于部分预算单位2022年度预算执行情况报告的审议意见》指出：2022年10家单位项目预算编制逐步规范，财政部门对项目预算的审核逐步加强，对项目预算实施的监督比较有力，10家单位项目预算执行情况总体较好，但重资金争取轻资金管理的理念尚未完全改变；部分单位预算编制比较粗放，存在预算编制未细化、碎片化问题；预算执行不严格，存在预算执行率不高，超预算支出、无预算支出现象；此外，财政部门预算批复还不够严谨。同时提出要求提升预算主体责任意识、规范预算编制行为、加强预算申报审核、强化预算执行监督、重视预算项目绩效管理的审议意见。

二、落实情况

（一）严把零基预算“源头关”，做到精打细算不懈怠。

一是强化预算主体“责任观”。2023年，我区全方位重塑零基预算管理改革体系，最大限度优化财政资源配置，从源头上编好“账本子”、看好“钱袋子”、过好“紧日子”。组织全区预算部门预算培训会，推动预算编制政策解读、业务规范入脑入心。深化财政“五好服务”活动，带队对重点预算单位开展精准指导和服务，有力破解思想不理解、观念跟不上、过程抓不紧的难题，强化沟通协调，凝聚改革最大共识。常态化开展会计人员业务能力提升培训，2023年开展两期财经纪律系列培训，受训人次达300余人。

二是织紧预算编制“一张网”。按照应编尽编要求，预算编制以零为基点，立足实际，严控标准，经党组集体研究，做好优先顺序排序。严格执行预算项目细化要求，分别在2023年11月及2024年2月开展全区预算单位2023年、2024年年初预算项目细化情况回头看工作，对1325个项目进行回头看，确保年初预算细化到子项目，为绩效评价提供基础数据支撑。

三是严格预算编制“审核关”。打造项目前置审核、财政对口科室审核、绩效评审、财政联审、人大审查的“五重滤网”预算编制审核体系，对各项支出的必要性和合理性逐一审核、逐项把关。根据轻重缓急按“三保”支出、“三保”外刚性支出、政府债务还本付息支出、区委区政府年度重点保障事项支出、部门必须开展的专项性业务支出、一般事业发展支出和其他支出进行排序。严格执行人代会批准的预算，减少超预算支出、无预算支出行为，规范财政资金使用，在收支紧平衡的态势下确保财政资金用到刀刃上。

（二）严把资金使用“执行监督关”，做到刚性约束不松劲。

一是严格贯彻落实习惯过紧日子。补短板、堵漏洞、严管理一体发力，有力扎紧过“紧日子”制度笼子。印发《关于进一步贯彻落实厉行节约坚持党政机关过紧日子要求的通知》，健全区级机关厉行节约过紧日子工作机制。聚焦三公经费靶向监督，建立监测系统对全区部门“三公”经费使用进度和明细常态化监控，将部门“三公”经费使用情况纳入区纪委政治生态建设评价体系，2023年“三公”经费预算数同比下降0.4%。严控会议、培训、庆典、购买服务等经费支出，切实降低行政运行成本。2023年开展两次预算压减工作，压减非刚性、非重点支出1223万元。

二是以财会监督年为契机，提高财政监督效能。启动“财会监督年”系列活动，围绕区委、区政府重大决策部署开展涉企财政补贴补助专项检查，强化产业政策运行保障、提高政策兑现效率，提升服务意识，优化营商环境。检查涉及补助项目11项，补助企业42家，财政补助资金870.83万元，督促整改补助资金556.55万元。开展街道（乡镇）劳务费、特殊教育补助经费、会计信息质量等专项检查项目6个，被检查单位42家，发现问题户数42户，下达行政处理决定书3份，收回违规资金10.1万元。

三是破解工作难题，筑牢基层安全防线。为堵塞基层管理漏洞，防止出现不正之风和腐败现象，对全区街道（乡镇）的内部控制建设与执行情况开展风险评估，查找安全隐患，分析风险点，提出整改建议。并引入第三方专业机构进驻试点街道（乡镇），针对街道（乡镇）内部管理薄弱环节和风险隐患，全面开展内部控制指引建设，加强对预算编制、执行等重点领域和关键岗位的控制管理，规范内部权力运行。在财政资金管理上，推进数字财政建设。以数字化改革为引领，推进预算管理一体化系统建设，完成总会计核算、资金申拨、政府采购等7个一体化系统功能模块省集中部署和迁移，预算管理一体化建设考核位居全省前列，切实提高了财政资金的管理水平。

（三）严把预算项目绩效“管理关”，做到“花钱必问效、无效必问责”。

一是前移关口，大力推进事前评价。对超过400万元以上新增项目，要求各预算部门必须开展事前绩效评估。2023年对公安大脑建设、粮食储备中心库工程等4个项目开展了事前绩效评估，实现了新增400万元以上项目绩效评估的全覆盖。加强绩效目标审核，未按要求设定绩效目标或审核未通过的项目不得安排预算。2023年对1277个项目开展绩效目标审核，并抽取6个项目开展绩效目标评审，评审后建议削减财政资金430万元。

二是关注过程，做实事中跟踪监控。对预算项目绩效运行管理实行动态化常态化监管，通过线上+线下“双监控”模式开展过程跟踪监控。年中要求各单位对所有预算项目开展自行跟踪监控，财政部门依托预算执行动态监控系统实行线上监控，并抽取部分项目进行线下实地跟踪监控。2023年抽取6个项目开展财政重点跟踪监控，涉及财政资金1268.34万元，跟踪后建议调减预算资金401万元，通过绩效目标跟踪监控发现问题及时纠偏，确保财政资金使用规范性和效益性。

三是聚焦重点，扎实推进事后评价。为有效落实区委、区政府重大决策部署，将绩效评价重点聚焦在民生保障及重大项目实施上。2023年，开展抽评项目30个，重点评价项目5个，并首次针对债券项目、国企EPCO等项目开展绩效评价，评价涉及财政性资金4.21亿元，发现问题 87个，提出整改建议90条。

  三、存在问题

一是部门预算精准度有待进一步提高。仍存在部分单位未树立动态储备项目意识，导致上级提前下达资金难以按规定时限具体分配下达支付；部分单位以条线考核任务、创新动作为依据编制预算，不符合项目编制立项要求；部分预算单位在年初预算编制时，没有通盘谋划，未经党委（组）集体研究，未兼顾应编尽编和区分轻重缓急原则，导致执行率低或年中大量追加项目现象。  

 二是财会监管效果有待进一步提升。财会监管是确保预算执行合规性的重要环节。然而，在实际工作中，由于监管力量不足、监管手段有限等原因，可能导致预算监管不到位，使得一些违规行为得不到及时发现和纠正。同时部分单位对监督检查反馈的问题存在整改敷衍应付的情况。财会监督整改效果不佳情况，问题屡查屡犯情况时有发生。

三是预算绩效管理理念有待进一步深化。预算部门对绩效管理重要性的认识仍有待加强，对预算绩效管理工作缺乏主动性， 一些“重投入轻管理”“重支出轻绩效”的思想仍然根深蒂固； 部分单位项目监管缺位、把关不严，重项目建设、轻建后管护等现象普遍存在，严重影响和制约了财政资金使用效益的持续有效发挥；项目立项的必要性、可行性研究不到位，实施中未考虑实际需求，致使建成后利用率低下或形成资产闲置等现象。

四、下一步计划

一是持续优化预算管理。持续加强宣传，引导预算单位不断增强“花钱要有预算、无预算不得支出”“用钱讲效益、无效益不花钱”的预算主体责任意识。坚持贯彻党政机关习惯过紧日子要求 ，推进财政分类保障机制建设，根据轻重缓急、长短结合、财力适应原则确定保障顺序，优先保障“三保”等资金需求，继续压减非刚性、非重点项目支出。把严把紧预算编制关口，强化“零基预算”理念，不断提高预算管理水平。

二是着力加强财会监督。围绕“财会监督加强年”行动，强化“审核+资金拨付+监督”闭环管理，发挥好财会监督在党和国家监督体系中的基础性、支撑性作用。

三是完善预算绩效评价机制。持续深化绩效改革管理，继续推动“小切口”引领“大转变”，精准选案，高效检查，提高财政资源配置效率和使用效益。将绩效评价范围由项目支出评价逐步拓展到部门整体、政策和政府财政运行综合绩效等方面，将事后结果绩效评价逐步扩展到事前评估、事中监控等环节，并不断提高绩效评价质量。